上場企業のSEC報告要件に関する法的ガイダンス

すべての上場企業にとって、複雑なSEC報告要件について適切なアドバイスを提供できる、有能なSEC顧問弁護士の支援を受けることは極めて重要です。当事務所のチームは数十年にわたる経験に基づき、企業が必要とする知識豊富で効率的なガイダンスを提供します。

1934年証券取引法（改正を含む）（以下「証券取引法」）第12条に基づき登録されている証券、または第15条(d)の対象となる証券を保有する上場企業は、SECに第13条報告書を提出する義務があります。

この報告要件の根底にあるのは、株主と市場に透明性のある方法で定期的に情報を提供することです。企業は、1933年証券法（改正を含む）（以下「証券法」）に基づく登録届出書（Form S-1 または Form F-1 など）を提出することにより、第15条(d)の対象となります。

SECに提出された報告書は、SEC EDGARウェブサイトで一般公開されます。

提出が義務付けられている報告書の例

• 年次報告書（Form 10-K または Form 20-F）
• 四半期報告書（Form 10-Q）
• 臨時報告書（Form 8-K または Form 6-K）
• 証券取引法第14条に基づく委任状および情報開示書類
• 証券取引法第13条および第16条に基づく特定の株主および関係会社報告書

セクション15(d) の報告要件

セクション15(d) のみの対象となる企業は、セクション13の報告義務のみを遵守すればよく、以下の規則への遵守は不要です：

• セクション14（連邦委任状規則および第三者公開買付け規則）
• セクション16（役員／取締役および10%株主の報告義務）
• セクション13(d),(g),(f)（5%超株主報告義務）

SEC報告要件の企業規模別分類

SECは2002年に企業を以下の区分に分類しました：

• 非加速提出企業
• 加速提出企業
• 大規模加速提出企業

2007年には 小規模報告企業 が導入されました。

加速提出企業と大規模加速提出企業の違いは、Form 10-K による年次報告書の提出期限です。大規模加速提出企業は、加速提出企業より15日短い期限が適用されます。

 

Form 8-K または Form 6-K の提出期限は、あらゆる規模の公開企業で共通です。

SEC報告要件未遵守の重大な結果

• SECによる規制措置
• 規制上の罰則
• Form S-3 および Form F-3 の提出資格喪失
• フォワード・インテグレーション資格喪失
• OTC市場事業者の場合、規則15c2-11の喪失
• 登録抹消に関する行政措置
• 訴訟

複雑な要件への対応は当事務所にお任せください

SEC報告要件は細部にわたる規則の遵守が求められるため、経験豊富な弁護士と連携することが不可欠です。

初回相談のご予約は、お電話 877-541-3263 またはお問い合わせフォームよりメールでご連絡ください。当事務所の専門チームが、御社のSEC報告要件への適切な対応を全面的にサポートいたします。